一、企業(yè)在會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告，按照會(huì)計(jì)政策規(guī)定的確認(rèn)、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)與稅法不一致而需

12月沒(méi)有收入的話(huà)一樣是零申報(bào)啊。這與注冊(cè)資金沒(méi)關(guān)系的，只要你公司是營(yíng)業(yè)狀態(tài)（已經(jīng)取得稅務(wù)登記證）就要進(jìn)行納稅申報(bào)，至于申報(bào)多少，要看你實(shí)際收入了。

所以說(shuō)沒(méi)收入就零申報(bào)（鑒

以完稅憑證為附件借：應(yīng)交稅金-已交稅金貸：銀行存款在資產(chǎn)負(fù)債表上的未交稅金里用負(fù)數(shù)披露你懂的……

1、零申報(bào)要先看企業(yè)狀態(tài)，不停業(yè)的，資產(chǎn)負(fù)債表利用)，開(kāi)業(yè)以后一次攤銷(xiāo)。利潤(rùn)表仍都是零。
2、是屬于籌備期的，所有支出記入遞延資產(chǎn)(或待攤費(fèi)用)，利潤(rùn)表依舊是零
3、是屬于沒(méi)有收

1、會(huì)計(jì)帳上不用把收入暫估上，直接做預(yù)交分錄。2、帳務(wù)處理（1）預(yù)交增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅15萬(wàn)貸：銀行存款15萬(wàn)（2）實(shí)際發(fā)生收入時(shí)借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金--

1、原材料明細(xì)賬由倉(cāng)庫(kù)保管，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。根據(jù)物料分類(lèi)核算的要求，分為數(shù)量核算和金額核算。庫(kù)存臺(tái)賬記錄原材料的采購(gòu)、發(fā)貨和結(jié)存情況。原材料的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出和結(jié)余，應(yīng)當(dāng)

掛賬于“應(yīng)收賬款”科目。借：應(yīng)收賬款——A公司貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

你好！單位買(mǎi)材料已付，發(fā)票沒(méi)有到借：預(yù)付賬款貸：銀行存款

發(fā)票已開(kāi)未收到款會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

1借：材料采購(gòu)-暫估 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）
2借：原材料 應(yīng)繳稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）發(fā)票未到，在時(shí)間上只是暫時(shí)的，這個(gè)月未到，下個(gè)月一定要到，不能影響

分錄：借：原材料貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款下月初用紅字借：原材料 （紅字）貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款（紅字）收到發(fā)票e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356131借：原材料（材料采購(gòu)）借：應(yīng)交稅費(fèi)--

暫估入庫(kù)：借：原材料貸：應(yīng)付帳款發(fā)票來(lái)后：先沖出以上分錄，然后做借：原材料借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付帳款（或銀行存款）

你已入賬發(fā)票是不能給對(duì)方的弄個(gè)復(fù)印件敲個(gè)公章采購(gòu)部門(mén)是要根據(jù)你公司質(zhì)檢部門(mén)報(bào)告寫(xiě)退貨證明等材料給對(duì)的你就不要管了是對(duì)方退錢(qián)還是怎么樣根據(jù)你公司和對(duì)方的解決了

根據(jù)稅法規(guī)定，稅前扣除必須符合以下原則：　　(1)配比原則，納稅人發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用應(yīng)配比或應(yīng)分配的當(dāng)期申報(bào)扣除。納稅人某_納稅年度申報(bào)的可扣除費(fèi)用不得提前或滯后申報(bào)扣除

一、因財(cái)產(chǎn)損失而收到保險(xiǎn)公司賠款時(shí)的賬務(wù)處理為借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收保險(xiǎn)賠款二、說(shuō)明1、當(dāng)發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)按損失清單調(diào)整有關(guān)財(cái)產(chǎn)賬戶(hù)記錄，使賬實(shí)

賠償款應(yīng)該作為損失處理，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出：賬務(wù)處理如下：借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款等

賠償金屬于懲罰性收到賠償金：借：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金貸：營(yíng)業(yè)收入—賠償金支付賠償金借：營(yíng)業(yè)支出—賠償金貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

(一)賬務(wù)處理程序　　銀行賬務(wù)處理程序包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)的全部處理過(guò)程，具體步驟如下：　　1．根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)受理、填制與審核憑證，依據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)科目確定會(huì)

不要另外做賬,輔導(dǎo)期多交了稅款,體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)賬里是借方余額。是借方余額就不要交增值稅，直到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額才要做會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交

我們可以反過(guò)來(lái)推算，你自己負(fù)責(zé)銷(xiāo)售，也就是你自己可以包銷(xiāo)一定的量，這個(gè)量假設(shè)定在3000冊(cè)，定價(jià)28元/冊(cè)，以7折銷(xiāo)售，實(shí)際銷(xiāo)售為58800元這個(gè)58800是你的總銷(xiāo)售，你有以下兩種途徑出版該

自費(fèi)出書(shū)有兩種途徑，一種是正規(guī)出版物，要有正規(guī)出版號(hào)的，算是真正的書(shū)籍，可以聯(lián)系書(shū)店讓他們幫你賣(mài)，現(xiàn)在國(guó)家對(duì)書(shū)號(hào)的政策比較寬了，個(gè)人自費(fèi)出書(shū)的難度小于過(guò)去，但一本十萬(wàn)字左右的

出版書(shū)籍首先要取得許可證和其他之類(lèi)的版權(quán)，排版、試印刷、機(jī)器的折舊費(fèi)用等，這些都是固定的，也就是說(shuō)不隨印刷數(shù)量的變化而變化。

還有一些是隨印刷數(shù)量的變化而變化的，例如書(shū)

自己寫(xiě)的書(shū)可以和出版時(shí)合作出版，得到稿費(fèi)和版權(quán)費(fèi)。圖書(shū)稿費(fèi)常見(jiàn)的有版稅、千字稿酬、一次性付酬三種形式，它們的計(jì)算方法分別如下。1．千字稿酬制稿費(fèi)=基本稿酬+印數(shù)稿酬－個(gè)人

借：應(yīng)收賬款1200銀行存款/現(xiàn)金1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2200追問(wèn)：但是這個(gè)1200是不會(huì)收回來(lái)的，也掛應(yīng)收賬款？

回答：恩，收不回來(lái)的話(huà)，再把應(yīng)收轉(zhuǎn)作壞賬就可以了借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款補(bǔ)充：

發(fā)票未到，原則上不做帳務(wù)處理。實(shí)際工作中也可以：
1。原材料入庫(kù)借：原材料應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
2。次月初：借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款貸：原材料應(yīng)