你的意思是期末算利潤算所得稅的時候由于沒有把職工薪酬算進去所以最后多算了利潤多交了所得稅嘛。就是沒有做：
借：生產(chǎn)成本／管理費用／制造費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補成本或者費用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：生產(chǎn)成本／管理費用／制造費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補成本或者費用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
關(guān)于 以前報稅時候的員工工資都沒有做帳，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣補呢？怎么做帳？ 的文章是由【谷騏財稅：http://m.ksdpzx.com/news/gsdt/3011.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計稅籌等專業(yè)財稅服務(wù)，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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